谈到财富传承

我们会想到多种方式

比如遗嘱、赠予、保险等

这些方式可以帮助

高净值人群有效传承家族财富

那么各种方式之间有哪些优势与区别

 

01 财富传承方式的差异比较

 

类别	遗嘱	赠予	保险	家族信托
财产范围	全部类型的财产	全部类型的财产	资金类	境外为全部类型的财产，境内目前以资金类为主，但其他类型的也均有尝试
适用范围（受 益人）	本人以外的任何人和机构	本人以外的任 何人和机构	一般是本人及 其近亲属	任何个人或机构
保密性	一般可以保密， 但见证人除外， 且办理继承时需要公开	一般可以保密，但是具有公益性质以及公证过的赠与合同，保密性相对较弱	保密性较好，保险公司有义务对保单内容保密，且保险金受领时无需告知其他人	原则上高度保密， 但税务信息交换可能导致部分信息被透露
财富传承	可以进行财富传承，但不能有效控制传承之后的财富使用。	可以进行财富传承，但不能有效控制传承之后的财富使用	可以进行财富 传承，且可以通过分期支付等方式对财富传承后的财富使用作出限制	可以进行财富传承，且可以通过设计复杂方案对财富传承后的财富使用作出安排
财富保值增值	可以实现财富的保值增值，但有可能发生部分损耗	可以实现财富 的保值增值，但有可能发生 部分损耗	可以实现财富 的保值增值，甚至一些长期保单会使收益翻倍	可以实现财富的保值增值，但需要设计较好的信托方案，且需要转移财产的所有权或控制权

 

02 法律风险比较

 

类别	遗嘱	赠予	保险	家族信托
税务风险	暂无遗产税，但办理遗嘱公证认证费用较高；在遗产范 围内不能免除立遗嘱人生前应缴纳的税务	一定额度内免征赠与税	一般无须纳税；但红利其实在交付受益人之前已由保险机构纳税	境外各国的具体规定不同，境内转移财产需要纳税，存在着重复征税的风险
婚姻变动风险	可能涉及遗嘱效力、必留份等	纠纷较多	存在分割风险	不受影响
诉讼风险	常因遗嘱效力争议引发诉讼，但可以通过完善遗嘱形式等来规避	常因赠与行为 的认定引发诉 讼，尤其是离婚纠纷中	可能由于涉及 经济类犯罪而经历“先刑后民”的司法程 序，周期较长	不受刑事追诉的影响
债务风险	不能隔离债务，在遗产范围内偿还立遗嘱人生前所负债务	不能通过赠与的方式转移财富来逃避债务	人身性质的保 单现金价值不受追偿；其余保单可能被追偿	具备良好的债务规避功能，但恶意避债、违反公序良俗的除外

 

作者简介

 

 

贺舒婷，中共党员，法学专业，2022年取得法律职业资格证书，现为内蒙古鄂尔多斯律师事务所实习律师。

 

专注于刑事法律事务、民事法律事务。法律需要被信仰，用良心做人，用诚信做事。做一个有温度、有情怀、有理想的律师。